王先生是位資深律師年收入約 200 萬元（個稅稅率較高）
希望在合法前提下降低稅負同時想每年拿出部分資金
支持家鄉修路（有公益意願）但擔心 “直接捐款無法抵扣個稅” 或 “操作不當被認定為避稅”
王先生設立 “公益 + 個人” 雙目標信託每年注入 50 萬元（連續 10 年）
信託條款約定：資金分兩部分 30 萬元用於投資（國債、銀行理財）
收益歸王先生（投資收益通過信託架構實現遞延納稅）
20 萬元用於捐贈家鄉公益項目（對接有資質的慈善機構）
捐贈部分依法抵扣當年個稅（按捐贈額 12% 以內抵扣）
王先生可參與公益項目監督（如查看修路進度）
受託人每年出具稅務抵扣憑證和公益報告10 年後投資部分本金及剩餘收益歸王先生所有
通過設立【家族信託】實現合法稅務優化
- 公益捐贈抵稅：借助合規慈善渠道讓捐贈行為符合個稅抵扣條件降低稅負
- 收益遞延納稅：投資收益在信託層面暫不納稅延緩繳稅時間提升資金使用效率
- 合規性保障：由專業機構設計架構避免 “避稅” 風險兼顧節稅與公益
