面對全球挑戰與人口結構趨向高齡化，追求永續成為企業最大的挑戰，綜觀亞洲各國產業與家族企業共同的難題，應就是傳承！尤其面對劇烈的市場競爭與轉型危機，傳承做得好，才能讓企業突圍而出。
在臺灣，有七十％的上市企業為家族企業，企業主的平均年齡為六十二歲，這群當年靠著一卡皮箱跑遍全世界的企業主，如今正面臨新興科技浪潮席捲與產業巨變的衝擊，傳承已成為當前他們最嚴峻的挑戰！
根據中國信託銀行的調查顯示，有六十七％的中小企業計畫期望在三年內啟動傳承，但真正著手接班的卻只有兩成，為什麼臺灣企業遲遲無法傳承？接班為何這麼難？
影響企業傳承的關鍵
陪伴無數企業主與高資產客戶成長、共同征戰全球市場，中國信託銀行個金副執行長楊淑惠分享觀察，她認為：「成敗的關鍵在於溝通！」
尤其是企業第一代跟二代間，雖然有血緣的牽絆，但因為成長環境不同，彼此往往存在觀念上的差異；此外，立場的不同、家族股權的分配，也左右家族企業對於經營權與傳承的看法，亟需專業第三方的協助。
而除了家族財富的延續外，對於企業主來說，一路走來的創業堅持與核心價值能否代代相傳，更是牽動企業永續與傳承的重要因素。
借鏡百年企業，守護價值
或許可以從中外傳承百年的家族企業經驗中，不難看出企業永續與傳承的成敗關鍵。
至今已有三百五十年的德國製藥、化學大廠默克，是聞名全球的家族企業。身為家族成員的默克副董事長拜盧（Johannes Baillou）在接受《天下》專訪表示，「默克家族最引以為傲的，不是悠久的傳統，而是改變的精神。」
同樣有三百五十年歷史的日本企業龜甲萬，從醬油、餐廳、醫院到跨足生技產品。雖然歷經多次分家，但八個家族卻依然秉持「以德為本，財富為末，切勿本末倒置」的家族憲法精神共治，既團結又競爭，傳承了企業版圖，也成為市值一．二四兆日圓的跨國上市公司。
這些跨國企業的成功傳承經驗與守護核心價值的作法，無疑是當前臺灣企業主與高資產客戶的最佳學習典範。
四個即早，加快接班腳步
多年來，觀察到企業主與高資產客戶在傳承方面的迫切需求，楊淑惠副執行長表示，「企業主在關心傳承過程中稅務方面的成本之餘，更在意的是如何依照自己的意願、傳心又傳業，同時依然保有影響企業未來的影響力。」
然而，一個通盤、全面的企業傳承計畫，不可忽略四個步驟，那就是：「即早規劃、即早溝通、即早培育、即早放手」。
楊淑惠副執行長認為，透過企業藍圖的規劃，兩代之間充分做好溝通、並建立共識；最重要的是，一旦確定接班人，就要有系統的加以培訓，陪伴他持續往前走。
慎選專業服務，傳心又傳業
看見臺灣企業與高資產族群迫在眉睫的傳承課題，服務據點遍佈全球、向來提供企業、個人及家庭全方位整合金融服務的中國信託銀行，憑藉著多元的投資工具、橫跨市場與產業的全方位專家團隊，近年來更提供臻富家、傳富家、鼎富家、首富家及創富家會員們，貼心、專業且專屬的尊榮服務，為傳心傳業預做準備。
「首先要釐清的是，企業主和高資產客戶對於財富分配、財富掌控的想法。」楊淑惠副執行長指出，包括傳承的資產類型、傳承的時間點，以及可能的稅務成本都要一同檢視。
尤其是 CRS（共同申報與盡職審查準則）與防制洗錢（AML）法規上路後帶來巨大衝擊，加上境外所得對高資產客戶的稅賦造成影響，楊淑惠副執行長也建議：「面對法規衝擊，一定要慎選資訊透明、值得信賴的專業金融機構幫助資產管理，才能避開市場風險。」同時真正傳承財富、傳承家業、守護企業與家的價值。
